Ordine di cassa di arrivo: l'ordine di riempimento

Dove viene applicato PKO?

Indipendentemente dalla forma organizzativa e legale, ogni impresa è tenuta a conservare i registri contabili e fiscali. Dagli ordini della leadership e del sistema scelto (USN, UTII, ETSO) dipende dalla completezza della sua condotta. In ogni caso, le basi per l'introduzione di informazioni contabili nei registri sono transazioni commerciali documentate. La ricevuta di cassa è il documento contabile principale che riflette il flusso di cassa nell'ufficio del cassiere. Tutte le organizzazioni impegnate in transazioni in contanti sono tenute a registrare il movimento dei fondi sul conto 50 "Cassa". Per il ricevimento di importi specifici, vengono utilizzati gli ordini contanti in entrata e, per le operazioni spendibili, sono consumabili. In parallelo, viene installato un registratore di cassa per tenere conto del contante. I dati contabili per il conto di bilancio attivo 50 e il registro delle ricevute di cassa dovrebbero essere comparabili alla fine di ogni giornata lavorativa.

Forma PKO

L'ordine in contanti in entrata è compilato in stretta conformità con il modulo approvato dal comitato statistico statistico della Federazione Russa il 18 agosto 1998, con la risoluzione n. 88. La forma unificata del KO-1 viene utilizzata per il sistema di contabilità automatizzata e per il riempimento manuale. La forma uniforme del PKO è composta da due parti, che contengono una conferma inequivocabile del fatto di fare cassa. Una parte staccabile è una ricevuta, che viene emessa per confermare il deposito di un determinato importo da parte di un individuo. Le informazioni in esso contenute sono confermate dalle firme del capo contabile e del cassiere che ha accettato i fondi. Una condizione obbligatoria per l'autenticità del documento è il sigillo sull'ordine contanti in arrivo: la maggior parte della stampa si trova sullo scontrino, ma necessariamente un piccolo frammento deve essere stampato sul PKO. La parte principale del mandato rimane nell'organizzazione, certificata dalle firme del cassiere, dal capo (in assenza di contabilità), dal capo contabile o da un dipendente autorizzato a firmare in base all'ordine. PKO è un documento in cui non sono consentite correzioni, pertanto il suo completamento deve essere pienamente conforme agli standard approvati e riflettere dati affidabili.

Procedura di riempimento

Deve essere prestata particolare attenzione alla compilazione del PKO, poiché il cassiere è responsabile del contenuto del registratore di cassa e dell'affidabilità dei documenti che firma. Inoltre, l'account in entrata viene controllato attentamente dal capo contabile dell'azienda, poiché l'errore si riflette in tutti i registri di contabilità, gestione e registri fiscali quando gli account corrispondenti sono riempiti in modo errato. Il riempimento del FOS avviene in fasi, dalla prima riga del modulo, nella sequenza seguente.

Istruzioni dettagliate per compilare il PKO

1. Nome dell'organizzazione. Questa riga indica la forma legale dell'impresa e il suo nome, che devono essere conformi ai dati del registro dello Stato unificato delle persone giuridiche in forma completa o in forma abbreviata. La suddivisione strutturale dell'organizzazione è registrata in caso di presenza, altrimenti viene piazzato un trattino.
2. Il numero di serie del documento viene inserito in base al registro di registrazione PKO, che si forma dall'inizio dell'anno civile.
3. Nella colonna della data viene inserito il numero della ricevuta effettiva dei fondi, il formato di registrazione è standard per i documenti DD. MM. AAAA.
4. Le celle per indicare i conti corrispondenti possono essere compilate non dal cassiere, ma dal contabile, che riflette ulteriormente queste informazioni sui conti e registri contabili. Nella riga "Debito" si riflette il conto 50 "Cassa", è possibile utilizzare il registratore di cassa o il sotto- conto analitico prescritto nella politica contabile dell'impresa. Per compilare la riga "Credito", è necessario conoscere la fonte della ricevuta di fondi.
5. L'importo ricevuto alla cassa è prescritto in cifre con l'indicazione di kopecks.
6. La colonna successiva viene compilata in caso di utilizzo dei codici di destinazione nell'azienda; se questa informazione non è registrata nella politica contabile, viene piazzato un trattino.
7. Inoltre è prescritto, da chi è accettato l'importo specificato. Quando guadagna, il dipendente della compagnia registra il suo cognome e le iniziali; se l'importo è pagato da un individuo che rappresenta una società di terze parti, è necessario indicare il nome completo dell'organizzazione della controparte, e i dati dell'individuo e il numero della sua procura possono essere specificati nell'allegato.
8. La base per la ricezione di denaro può essere un contratto con una controparte, un ordine del capo dell'organizzazione, un rapporto anticipato, ecc., A seconda della fonte di ricezione.
9. La quantità in parole, puoi scrivere kopeck in numeri. Quando questa riga è piena, il campo senza testo deve essere contrassegnato con un trattino per escludere la possibilità di un supplemento.
10. Quando un'impresa lavora con l'IVA, il suo importo è indicato nella riga "Compreso"; se la tassa non è pagata o non è inclusa in questo importo, viene inserito un trattino o "Senza IVA".
11. L'allegato specifica ulteriori documenti, ad esempio il numero e la data della procura per un dipendente di un'altra organizzazione, il numero del documento di spedizione pagato dall'acquirente, la data e il numero dell'ordine per il rimborso del danno al dipendente, ecc. La ricevuta del PQO deve duplicare completamente le informazioni contenute nel mandato. Dopo averlo riempito, si stacca e viene trasferito alla persona che ha effettuato il pagamento, a volte è possibile confermare la ricezione in contanti con ricevuta in contanti (se la società ha un registratore di cassa). La forma del giustificativo di ricevuta in contanti nei programmi di contabilità è identica alle forme tipografiche, lo stesso è l'ordine del loro riempimento.

Le principali fonti di denaro contante

• Conto di stabilimento dell'impresa.
• Pagamento parziale o totale da parte dei clienti.
• Rimborso dell'importo del rapporto.
• Ricezione di fondi da altri debitori e creditori.
• Fondi ricevuti da filiali / unità.
• Restituzione del prestito dato al dipendente.
• L'importo pagato in eccesso ai fornitori.
• Rimborso degli arretrati derivanti dall'inventario, ecc.

Chi ha il diritto di firmare un ordine in contanti in entrata

Tutti i documenti in contanti, incluso il PKO, hanno il diritto di firmare, sulla base del regolamento 373 P, le seguenti persone:

• capo contabile;
• un contabile autorizzato a firmare in base a un ordine;
• il cassiere;
• capo dell'impresa.

Qualsiasi contabile ha il diritto di compilare il modulo. Il cassiere firma il documento dopo aver ricevuto l'importo specificato nel reparto cassa dell'organizzazione e aver controllato attentamente il completamento del documento. Se non ci sono ragionieri nello staff o la sua assenza temporanea sul posto di lavoro, il manager dell'impresa può emettere e firmare un ordine in contanti.

Movimento del PKO nei libri contabili

PKO dopo la condotta si riflette nel libro di cassa, che viene riempito dalla cassiera su base giornaliera. Per riconciliare tutti i documenti di cassa ricevuti per la giornata con l'effettiva disponibilità di fondi nell'ufficio del cassiere, la cassiera conserva questo libro. Quando si compila il foglio successivo, si immettono le informazioni su tutti gli ordini di cassa in entrata e materiali di consumo. All'inizio di ogni giorno viene registrato il saldo del registratore di cassa, che alla fine del giorno viene ricalcolato tenendo conto di tutte le entrate e le spese. Controllo dell'entrata tempestiva delle voci nel portafoglio di cassa e l'affidabilità delle informazioni riflesse dal capo contabile o dal capo dell'impresa che firma ciascun foglio del libro di cassa.

PSC nella contabilità automatizzata

Quando un'impresa utilizza un sistema di contabilità automatizzata, che è attualmente la regola e non un'eccezione, il processo di compilazione dell'SSP è molto più semplice. I programmi con cui le organizzazioni gestiscono contabilità, gestione e contabilità fiscale consentono il riempimento automatico della maggior parte della documentazione. Ogni documento inserito nel programma viene eseguito (passa attraverso tutti i registri pertinenti) e viene stampato. Con l'uso di programmi specializzati, la possibilità di riempire non solo di contanti, ma anche di tutti i moduli contabili è significativamente ridotta.